Measures before the end of 2016 - For all taxpayers

Special editions (pot)

Die Absetzbarkeit der sogenannten Topfsonderausgaben wurde durch die Steuerreform stark eingeschränkt. Lediglich für vor dem 1.1.2016 abgeschlossene Versicherungsverträge (bzw. begonnene Sanierungsmaßnahmen oder aufgenommene Darlehen für Wohnraumsanierung) können die Topfsonderausgaben noch bis 2020 abgesetzt werden. Die im Rahmen dieser Höchstbeiträge (2.920 € zuzüglich weiterer 2.920 € für Alleinverdiener sowie insgesamt weiterer 1.460 € ab drei Kindern) geltend gemachten Ausgaben wirken sich nur mit einem Quarter tax-deductible from. With an annual income between €36,400 and €60,000 reduziert sich der absetzbare Betrag gleichmäßig bis auf den Pauschalbetrag from £60.

Special expenses without a maximum limit and church tax

The following special editions are without a maximum amount deductible without limit: Nachkauf von Pensionsversicherungszeiten, Beiträge zur Voluntary continued insurance in pension insurance, certain pensions and perpetual burdens, as well as Tax advice costs (wenn nicht bereits Betriebsausgaben/Werbungskosten). Pauschalierte Steuerpflichtige können Steuerberatungskosten jedenfalls als Sonderausgaben absetzen. Church contributions sind bis zu 400 € absetzbar.

Donations as special expenses

To certain organisationsForschungseinrichtungen, öffentliche Museen etc.) können Spenden i.H.v. max. 10% des Einkommens geltend gemacht werden. Wurden bereits im betrieblichen Bereich diesbezüglich Spenden als Betriebsausgaben abgesetzt, so verringert sich das Maximum bei den Sonderausgaben. Ebenso können durch private (Geld)Donations to charitable organisations, Animal welfare organisations und Tierheime (BMF-Liste) sowie an freiwillige Feuerwehren Steuern gespart werden. Die Upper limit (from operational and private donations) is 10% des Gesamtbetrags der Einkünfte.

Tax deductibility of childcare costs

Childcare costs for children bis to 10th year of life with up to €2,300 per child per year as Exceptional strain tax-deductible. Deductibility is limited to actual childcare costs, welche allenfalls um den steuerfreien Zuschuss des Arbeitgebers zu reduzieren sind. Die Kinderbetreuung muss in privaten oder öffentlichen Childcare facilities or else professionally qualified individuals erfolgen. Sollten Sie den Maximalbetrag noch nicht ausgeschöpft haben, kann durch eine Vorauszahlung ein steuerlicher Vorzieheffekt erzielt werden.

Future Provision – Building Society Savings – Premium-Subsidised Pension Provision

Die 2016 geförderte private Zukunftsvorsorge im prämienbegünstigten Ausmaß von 2.676,89 € p.a. führt zur Government bonus from 4,25 % (113,77 €). When Savings contract gilt für 2016 eine government bonus from 18 € beim maximal geförderten Einzahlungsbetrag von 1.200 € (sofern der Bausparvertrag das gesamte Jahr aufrecht war).