Tax deadlines 2024

January

Due dates

15.1.

USt für November 2023
Lohnabgaben (L, DB, DZ, ÖGK, Stadtkasse/Gemeinde) für Dezember 2023

Deadlines and Miscellaneous

From 1.1.

Monthly submission of the recapitulative statement, except when quarterly reporting is required

By 15.01.

Entrichtung der Dienstgeberabgabe 2023 für geringfügig Beschäftigte

February

Due dates

15.2.

USt für Dezember 2023 bzw. 4. Quartal
January payroll taxes
Advance payment of property tax, 1st quarter
Cost prepayment 1st quarter

29.2.

Pflichtversicherung SVA

Deadlines and Miscellaneous

Until 1.2.

Meldepflicht für bestimmte Honorarzahlungen 2023 (E18) in Papierform

By 15.2.

Nachverrechnung und Abfuhr der Lohnsteuer im Rahmen des 13. Lohnabrechnungslaufs zwecks steuerlicher Zurechnung zum Jahr 2023

By 15.2.

Erstellung und Überprüfung des Jahresbelegs für das Jahr 2023 (pro Registrierkasse)

29.2.

Annual wage slip submission via ELDA

29.2.

Recording of heavy work periods report

29.2.

Reporting obligation for payments under § 109a and b EStG from the previous year (electronic data transmission to the tax office)

March

Due dates

15.3.

VAT for January
February payroll taxes

Deadlines and Miscellaneous

31.3.

Kommunalsteuer- und Dienstgeberabgabeerklärung 2023 bei Stadtkasse/Gemeinde

April

Due dates

15.4.

VAT for February
March payroll deductions

Deadlines and Miscellaneous

30.4.

Abgabe der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) in Papierform und Feststellung der Einkünfte gemäß § 188 BAO

May

Due dates

15.5.

VAT for March or Q1
April payroll deductions
VAT prepayment 2nd quarter
Advance Cost Payment 2nd Quarter

31.5.

Pflichtversicherung SVA

June

Due dates

17.6.

VAT for April
May payroll deductions

Deadlines and Miscellaneous

30.6.

Einreichungspflicht der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) über FinanzOnline

30.6..

Fallfrist für Antrag auf Rückholung ausländischer MwSt 2023 aus Nicht-EU-Ländern

July

Due dates

15.7.

VAT for May
June payroll deductions

August

Due dates

16.8.

VAT for June or Q2
July payroll deductions
Advance payment of property tax, 3rd quarter
Cost advance payment 3rd quarter

31.8.

Pflichtversicherung SVA

September

Due dates

16.9.

VAT for July
Remuneration deductions for August

Deadlines and Miscellaneous

Until 30 September.

Erklärung Arbeitnehmerpflichtveranlagung 2023 L 1 in Papierform oder FinanzOnline bei zumindest zeitweise gleichzeitigem Erhalt von zwei oder mehreren lohnsteuerpflichtigen Bezügen, sonst ist der Termin der 30.6. (via FinanzOnline)

Until 30 September.

Verpflichtung zur Einreichung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 für (verdeckte) Kapitalgesellschaften

Deadlines and Miscellaneous

Until 30 September.

Fallfrist für Antrag auf Erstattung ausländischer MwSt (EU) für das Steuerjahr 2023

Until 30 September.

Herabsetzungsanträge für die Vorauszahlungen 2024 für Einkommen- und Körperschaftsteuer

October

Due dates

15.10.

VAT for August
September Payroll Deductions

Deadlines and Miscellaneous

From 01.10.

Beginn der Anspruchsverzinsung für Nachzahlung ESt/KSt 2023

By 31.10.

Application for a certificate of tax exemption

November

Due dates

15.11.

VAT for September or the 3rd quarter
October payroll taxes
Advance payment of property tax, 4th quarter
Advance payment of costs, 4th quarter

30.11.

Pflichtversicherung SVA

December

Due dates

16.12.

VAT for October
November payroll deductions

Deadlines and Miscellaneous

Until 31.12.

Written notification to ÖGK for change of payment method (between monthly and annual) for MVK contributions for marginally employed persons

Until 31.12.

Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 bzw. für den Antrag auf die Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer läuft ab

31.12.

Reporting requirement for Country-by-Country Reporting (form or FinanzOnline) for the standard financial year of the ultimate parent company